捐赠：最大化减税的5种方法

向合格组织捐赠的金钱和物品可以在个人所得税中扣除，从而降低你的应税收入。值得注意的是，这类慈善机构必须被美国国税局（IRS）指定为501(c)(3)组织。

慈善捐赠的扣除额通常不能超过调整后总收入（AGI）的60%，但在某些情况下可能适用20%、30%或50%的限制。为了申请扣除，你必须逐项扣除税款，而不是申请标准扣除。

1. 计划你的捐赠

你可以利用许多慈善捐赠的税务规划机会来获得尽可能最大的扣除额。如果你知道明年自己的税级将高于今年，则可能需要等待，并在明年进行扣除，届时扣除额会更高。大额慈善捐赠也应该仔细计划，以便最大程度地提高扣除额，并减少你的自付费用。

例如，如果你今年的应税收入为$25000，将其中的60%（$15000）捐赠给慈善机构，你会获得全部捐款的扣除额，而节省的税款会降低你的捐款成本。如果你捐赠超过$15000，超出部分必须结转至下一个纳税年度，并且你在接下来的一年内无法享受这部分的扣除。

你需要提供慈善捐款证明才能向国税局申报。根据IRS的定义，任何$250或以上的现金捐赠都需要组织对捐赠的同时书面确认。对于较小的现金捐赠，你只需要银行记录或慈善机构的简单收据。

如果通过工资扣除进行的捐款少于$250，你需要雇主提供的工资单、W-2表格或其他显示日期和金额的记录，或者组织提供的承诺卡，说明他们没有提供扣除金额的商品或服务。

然而，如果你接受审计，每次捐款时获得收据可以加强你的税务记录。如果你捐款数额较大，但没有或找不到收据，几乎可以肯定在审计时会被拒绝。

在每年年初建立记录保存系统，并将所有捐赠收据归档在同一个地方。

如果你希望省税、做慈善，并同时清理地下室，也可以捐赠家居用品。有许多慈善机构和教会组织接受捐赠的衣物和家居用品，以便赠送或转售给有需要的人。

与现金捐赠相比，非现金捐赠的规则稍微严格一些。你可以按照捐赠时（而不是按照首次购买时）的估价捐赠物品：

退休计划，例如401(k)和IRA，也可以作为减税策略。

如果你为慈善组织做志愿者，拥有未报销的汽车费用，并且保持着良好的簿记记录，则可以将其作为慈善礼品索取。你在一年中为慈善机构驾驶的里程应该记录在日志中，包括每次旅行的日期、目的，以及驾驶的总里程。

你可以申报实际费用，或者每英里14美分的里程津贴，后者更容易跟踪和报告。此外，你还必须获得慈善机构对志愿驾驶的书面确认。

如果你已经达到应税收入的最高百分比，而无法在一年内扣除所有慈善捐款，则可以将其结转最多五年，之后到期，不能再使用。如果你拥有税收结转，请仔细跟踪，以便在到期前用完。如果你有失去余额结转的风险，请保留本年度捐款，并先用完较旧的捐款。

向慈善机构捐款是展示奉献精神，并同时节省税款的好方法，这是一个双赢的举措。但是，你必须确保遵守国税局制定的规则，仔细记录以证实自己的捐款，并跟踪捐赠金额，这样就不会无意中错过扣除。

我可以通过向免税组织捐款获得减税吗？
不一定。为了使捐款可以免税，你必须捐献给已获得美国国税局（IRS）授予501(c)(3)资格的团体。并非所有免税组织都被授予这种地位。
扣除的捐款金额有限制吗？
是的。限额通常是你当年调整后总收入的60%，然而，在某些情况下，这个限制可以减少到50%、30%，甚至20%。
如果我的捐款超过年度限额该怎么办？
在捐款当年后，美国国税局（IRS）允许你结转扣除额最多五年。如果你拥有结转，请务必先用完较旧的结转，然后再申请当前的结转，否则，一旦达到五年限制，你就可能会失去扣除额。