组建501(c)(3)非营利公司的5个步骤

501(c)(3)非营利公司是美国国税局（IRS）认可的免税慈善组织类型，不为其收入或收到的捐赠缴纳所得税。

501(c)(3)的好处

每当纳税人向501(c)(3)非营利组织捐款时，如果他们在联邦所得税申报表上逐项列出扣除额，则可以根据捐款金额减少应税收入。这种激励措施鼓励私人慈善事业，并使非营利组织更容易筹集资金。

仅在2021年纳税年度，未逐项申报（而是采用标准扣除额）的已婚夫妇仍然可以扣除价值$600的慈善捐款（单身申报者为$300）。

如果你曾经希望按照自己的意愿为某项事业筹集资金，则可能需要启动501(c)(3)组织。在做出决定之前，请考虑以下注意事项，以及如果你选择继续前进则应该如何开始：

联邦税法规定，如果你希望以501(c)(3)的身份运营，你的组织必须追求以下目的之一：

此外，你还应该确保组织并非旨在为个人谋利，而是提供公共利益。

当你确定自己的公司大致满足国税局的要求，并且你想要继续时，就可以开始处理繁文缛节了。律师可以提供个性化指导并帮助你避免代价高昂的错误，当然，你也可用独自处理。

公司是在州一级成立的，因此你需要了解所在州成立公司的程序是什么。这些步骤因州而异，但通常包括以下内容：

除了遵循官方规定的步骤之外，制定商业计划也不失为一个好主意，就像创办营利性企业一样。尽管你的组织是一个非营利组织，但如果你希望保持运营，仍然必须实现盈利。

非营利组织可以赚钱，并利用这些利润来促进公共目的。相比之下，私营公司的存在是为了让员工、经理和股东致富。

满足所在州成立公司的要求后，你就可以向美国国税局申请免税身份。

首先，你需要申请联邦雇主识别号（EIN），这是对所有免税组织的要求。你可以通过IRS网站、电话、邮寄，或传真表格SS-4（雇主识别号申请）在线申请。

接下来，填写并提交1023表格，根据税收法第501(c)(3)条申请承认豁免，这只能在线完成。你在表格中包含的信息将作为IRS决定是否授予免税地位的依据。为这项任务留出充足的时间，主申请有11页长且非常详细。根据你想要组建的组织类型，还需要填写一份随附表格。

IRS表格1023可以确保你在申请中包含所有必需的信息，并有助于防止处理延迟。

提交申请。如果需要更多信息，或者你的表格是否已经转发供审核，美国国税局（IRS）会发出通知。当美国国税局获得所有的必须信息后，他们会发出一封决定函，授予或拒绝你的组织的免税地位。评估过程通常需要3~5个月的时间，如果你被拒绝，还可以上诉。

你的组织获得联邦层面的免税地位批准之后，还得确保在州和地方层面也是免税的，这样就不必缴纳州企业所得税、销售税或财产税。各州的要求有所不同，但你的组织需要获得国税局（IRS）批准，才能被认定为州级非营利组织。

当你满足所在州对非营利组织运营的要求时，需要获得经营业务所需的许可证，并确保遵守建筑规范和其他当地法规。

在开始运营之前，请熟悉公司要求，例如召开会议、保存会议记录，以及提交信息申报表。

当你在各个级别都获得批准后，仍然有工作要做。维持非营利组织身份是一个持续的过程，如果你不遵守规则，后果将非常严重。以下是你需要定期遵循的准则列表：

如果你拥有大量员工，请考虑启动合格的退休计划。这在许多方面类似于401(k)计划，但专为非营利实体而设计。

启动501(c)(3)是一个令人筋疲力尽的过程。在应对挑战之前，请权衡在组建和运营非营利组织时满足所有法律和税务要求的利弊。这可能是值得的：由于免税和501(c)(3)地位所传达的合法性增加，人们可能会捐赠比原本更多的资金。

设立501(c)(3)的申请费用是多少？
向所在州提交非营利组织公司章程的费用通常约为$100。IRS 1023表格申请费为$600。然而，对于预计年收入低于$50000的组织，还能以$275的价格提交1023-EZ表格。但是请记住，你可能需要为法律帮助做好预算。律师可以为你的非营利组织提供指导，并帮助你避免代价高昂的错误。
501(c)(3)申请流程需要多长时间？
在提交填妥的1023表格后，IRS将告知你是否需要更多信息。根据你准备申请的彻底程度，评估过程可能需要三到五个月。当美国国税局获得需要的所有信息后，将会发出一封决定函，授予或拒绝你的组织的免税地位。1023-EZ表格申请的处理时间较短。