离岸银行业务并不违法，但隐藏违法

如果你对巴拿马文件丑闻感兴趣，则可能会对离岸银行业务感到好奇。也许你一直在考虑将部分资金存放在海外？也许你犹豫过，因为你不想给美国国税局（IRS）带来麻烦。

离岸银行业务对一些人来说很有吸引力，但实际上比看起来要普通得多。

离岸银行业务如何运作

首先，让我们消除诸如隐藏、离岸银行账户等误导性术语。使用你所在国家/地区以外的银行服务并不违法。尽管离岸一词字面上适用于某些情况（例如巴哈马的银行账户），但在有些国家开展业务只需驱车即可到达。

这种做法不仅适合富人，有些外国银行只收取$300的费用并开设账户。与世界各地的银行一样，海外银行也为客户设定最低限额和其他条款。

有些外资银行出于合规要求，不会与某些外国客户开展业务。经济合作与发展组织（OECD）和世界贸易组织（WTO）都有规定，要求银行报告国际客户的信息。每个国家对这些法律的遵守情况都不同，有些国家根本不遵守。

著名的瑞士银行账户，或者类似詹姆斯·邦德的账户，使富人的资金脱离本国政府（例如美国国税局）的控制，并具有严格的瑞士隐私法。这种隐私是他们广受欢迎的原因。

过去，瑞士银行甚至不会在账户上注明姓名。然而，瑞士已经同意将账户持有人的信息移交给外国政府，从而有效地结束因未报告或隐藏账户而可能出现的逃税行为。

逃税并不是持有瑞士银行账户的唯一原因，将资金保留在国外有很多正当理由。首先是税收待遇，在许多国家/地区，你可以免税赚钱。你希望如何将资金用于另一个国家，赚取资本利得，并向银行账户所属国家缴纳零税？当你将资金转移到海外时，这在技术上是可能的。

甚至美国也允许这种做法。近年来，美国已经成为全球最受欢迎的避税天堂之一。内华达州、怀俄明州和南达科他州现在持有大量外国资金，但主要原因并不是为了税收优惠。

将外国资金留在美国、瑞士和其他发达国家的主要优势之一是稳定性。生活在政治和经济动荡国家的人们担心金钱和生命处于危险之中。如果经济崩溃怎么办？如果发生内战怎么办？如果政府出于某种原因追捕自己怎么办？如果他们将资金存放在海外，本国政府就更难没收。

海外银行账户还为账户持有人提供更多的国际投资机会，并作为本国货币可能崩溃的对冲工具。值得注意的是，由于货币汇率的原因，在其他国家，投资者可能被视为有钱的大客户，并获得富有带来的好处。

建立离岸账户并不违法，除非你是出于逃税目的。外国账户税收合规法案（FATCA）要求世界各地的银行向IRS报告美国公民的余额和任何活动，否则将面临罚款。

一些持有外国资金的美国公司声称，他们聘请了律师团队来确保自己准确合法地向本国报告其外国活动。不可避免地会有人利用这个系统来非法获利。联合国毒品和犯罪问题办公室估计，非法资金和洗钱所得收益相当于全球GDP的2%~5%（大约为2万亿美元）。

综上所述，在离岸银行账户中持有资金并不违法，也不能免税。只要你有合法的商业理由，就可以投资离岸账户。

我居住在国外并拥有外国银行账户，这合法吗？
如果你拥有国外银行账户，只需使用FACTA向IRS申报即可。但是，如果账户中的价值超过$200000并且你居住在国外（或超过$50000并且居住在美国境内），则必须提交更全面的IRS表格8938。
为什么隐藏离岸金融账户是非法的？
隐藏存放在海外的资金或资产是非法的，原因有两个：一是可能导致避税；二是这些资金可能被用于洗钱或其他非法活动。因此，即使这些资金不需要纳税，也必须申报。
为什么要把资金留在海外？
持有离岸账户有多种原因。你可能在海外生活或工作了很长一段时间，需要一个本地银行账户。或者，你可能希望接触只能使用海外账户才能获得的外国利率或投资，以实现投资组合多元化。
货币交易（外汇）属于离岸活动吗？
大多数情况下，在外汇市场上进行货币交易是通过经纪商进行的。经纪商处理所涉及的头寸，因此，这些头寸也被视为在国内（即在岸）持有。